高能长寿铅陶蓄电池经济分析(项目报告)

一、计算依据及说明

1、本项目总投资2800万元，其中投资1600万元，流动资金1200万元。

2、合资期限为20年，有关表格按5年或10年计算。

3、折旧费：固定资产折旧年限为10年，残值10%。每年折旧费为144万元。

4、名义工资：生产人员220名，每人每月按800元计算，合计为：211.2万元；中、高级管理人员10名，每人每月按1800元计算，合计为：21.6万元。年工资支出232.8万元，取为233万元。

5、土地租金每年8万元。

6、开办费10万元，分5年推入成本，每年2万元。

7、增值税以17%计算，出口产品退税以15%计算。

8、所得税根据国家对中外合资企业所得税实行“二免三减半优惠”政策计算所得税。

（1）自盈利年度起第一、二年免征所得税，第三至第五年减半征收，所得税按15%计征；

（2）合营公司所得税应按24%计征，另加地方附加税3%，合计以27%计征。

9、设备维护和大修理费按固定资产的4.8%计提，每年为62万元。

10、电费以每度0.8元计算。

11、销售费用以销售收入的5%计算。。

12、包装费用每年按70万元计算。

13、运费按每吨80元计算，年运输费用80万元。

14、环保、消防、安全、卫生费用等每年40万元。

15、差旅费、办公费用每年80万元。

16、董事会费用每年40万元。

17、本可行性研行性报告中1美元=8.3元人民币；

18、产品销售收入按0.60元/wh和0.65元/wh两种价格分别计算。这两种价格与目前铅酸蓄电池的价格相当。

19、第3—5年的年产量为150万只蓄电池，合26.1万kwh。因4条生产线陆

续投产，因此，在第一条生产线投产后第1年的年产量仅为75万只蓄电池，合13.05万kwh。投产后第2年的年产量为130万只蓄电池，合22.6万kwh。

20、投资方以资金入股，技术方以技术入股，组建合资企业。投资方和技术方

各占股份65%和35%。计算固定资产投资回收期时，投资方每年可获得的利润为合资企业每年可获得的总利润的65%。

二、经济 分析

铅陶蓄电池的出厂价格，按优质优价的原则可定为0.70—0.80元/wh，甚至更高。为保险起见，本项目只按出厂价格分别为0.60元/wh和0.65元/wh两种情况进行经济 分析 。

1、产品售价为0.60元/wh

（1）年总成本费用估算

第3—5年总成本费用为12129万元，其中可变成本11505万元，固定成本624万元。

单位产品综合成本为12129万元/26.1万kwh=0.465元/wh，其中

单位产品可变成本为11505万元/26.1万kwh=0.441元/wh

单位产品固定成本为624万元/26.1万kwh=0.024元/wh

年总成本估算表

单位：万元

（2）年利润估算

第1年的年利润为1345万元，第2年的年利润为2237万元，第3—5年的年利润为2287万元。

第1年的年利税为1765万元，第2年的年利税为2965万元，第3—5年的年利税为3531万元。

利润估算表

单位：万元

计算说明：

①第1年和第2年总成本费用

第1年总成本费用为：第3年可变成本11505万元X50%+第3年固定成本624万元X50%=6065万元

第2年总成本费用为：第3年可变成本11505万元X130/150+第3年固定成本624万元=10595万元

②应交增值税

第3—5年每年应交增值税为：产品年销售收入15660万元X17%-（9930+722+70）万元X17%=840万元

第1年应交增值税：为第3—5年每年应交增值税的50%，为420万元。

第2年应交增值税：为第3—5年每年应交增值税的130/150，为728万元。

③所得税

第1年和第2年的所得税都为零。

第3—5年所得税：销售利润2691万元X15%=404万元

（3）固定资产投资回收期

投产后第1年可获利润1345万元，投资方可获利润874万元；投产后第2年可获利润2237万元，投资方可获利润1454万元。

投资回收期为：

1年+（1600万元-874万元）/1454万元/年=1年6个月

这表明该项目在生产正常的情况下，可在投产后18个月内回收投资，投资回收期相当短。

（4）盈亏平衡点

盈亏平衡的年产量为：

总固定成本/（单位产品售价—单位产品可变成本）

=624万元/（0.60元/wh—0.441元/wh）=3.925万kwh

盈亏平衡点为：3.925万kwh/26.1万kwh=15.1%

可以看出，只要每年生产和销售3.925万kwh的铅陶蓄电池，也就是产量和销售量只为年生产能力的15.1%，即可不亏损。这表明本项目抗风险的能力很强。

2、产品售价为0.65元/wh

（1）年总成本费用估算

第3—5年总成本费用为12194万元，其中可变成本11570万元，固定成本624万元。

单位产品综合成本为12194万元/26.1万kwh=0.467元/wh，其中

单位产品可变成本为11570万元/26.1万kwh=0.443元/wh

单位产品固定成本为624万元/26.1万kwh=0.024元/wh

年总成本估算表

单位：万元

（2）年利润估算

第1年的年利润为1854万元，第2年的年利润为3119万元，第3—5年的年利润为3153万元。第1年的年利税为2385万元，第2年的年利税为4039万元，第3—5年的年利税为4771万元。

利润估算表

单位：万元

计算说明：

①第1年和第2年总成本费用

第1年总成本费用为：可变成本11570万元X50%+第1年固定成本624万元X50%=6097万元

第2年总成本费用为：可变成本11570万元X130/150+第1年固定成本624万元=10651万元

②应交增值税

第3—5年每年应交增值税为：产品年销售收入16965万元X17%-（9930+722+70）万元X17%=1061万元

第1年应交增值税：为第3—5年每年应交增值税的50%，为531万元。

第2年应交增值税：为第3—5年每年应交增值税的130/150，为920万元。

③第3—5年所得税：为销售利润3710万元X15%=557万元

（3）固定资产投资回收期

投产后第1年可获利润1854万元，投资方可获利润1205万元；投产后第2可获利润3119万元，投资方可获利润2027万元。

投资回收期为：

1年+（1600万元-1205万元）/2027万元/年=1年3个月

这表明该项目在生产正常的情况下，可在投产后15个月内回收投资，投资回收期相当短。

（4）盈亏平衡点

盈亏平衡的年产量为：

总固定成本/（单位产品售价—单位产品可变成本）

=624万元/（0.60元/wh—0.443元/wh）=3.974万kwh

盈亏平衡点为：3.974万kwh/26.1万kwh=15.3%

可以看出，只要每年生产和销售3.974万kwh的铅陶蓄电池，也就是产量和销售量只为年生产能力的15.3%，即可不亏损。这表明本项目抗风险的能力很强。

研究 结论和建议

一、可行性 研究 结论

密封式蓄电池是中国国务院产品结构调整规定优先发展的产品。

密封式铅陶蓄电池作为一种新型能源产品，将作为传统铅酸蓄电池的更新换代产品得到优先发展。

根据中国国务院批准颁发的《外商投资产业指导目录》中鼓励类的环保、能源项目，该产品符合国家 产业政策 。该产品技术含量高，属于国际专利产品，生产工艺成熟，技术先进。

通过 研究 、计算 分析 ，该项目投资少，投资回收期短；抗风险能力强，市场前景广阔；产品生命周期相对较长；投入产出比高，经济效益显著，是唯一能取代铅酸蓄电池的低成本、高效能的环保基础能源的高科技产业项目，符合世界基础能源向绿色环保的高科技方向。该项目产品将会给中国带来相当大的经济效益、环保效益和社会效益。它将引领蓄电池 行业 向绿色环保的高科技产业方向健康地发展，故该项目是切实可行的。

二、建议

1、建议有足够资金、拟发展事业的个人和单位与本公司合作，尽快建设铅陶蓄电池生产厂。

2、建议中国各级党委、政府及有关部门捷足先登，抓住世界绿色环保基础能源的商机，给投资者予以高度重视，并大力支持，及时立项给予重点扶持和指导。

3、建议现已建成的和即将建成的铅陶蓄电池生产厂组成集团公司，今后统一订购设备，统一采购原材料，统一产品质量，统一商标，统一产品价格，统一销售和出口。

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